С 1 января 2025 года транспортный налог для автомобилистов по всей России претерпел изменения. Сколько теперь потребуется заплатить за него?
Московский городской совет утвердил увеличение транспортного налога начиная с 2025 года. Ставка… повыситсяВ среднем квитанция не превысит 10% годовых. Например, для автомобиля мощностью 120 л.с. ставка в 2025 году увеличится на три рубля за каждую лошадиную силу — с 25 до 28 рублей, соответственно, налог вырастет на 360 рублей: с 3000 до 3360 рублей.
Водителям обычно сообщают о необходимости оплаты. транспортный налогОсенью каждый год Федеральная налоговая служба посылает уведомления по почте заказными письмами или выкладывает их в интернет-сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Некоторые водители не пользуются этим сервисом. освобождены от уплаты этого налогаТранспортный налог может быть начислен за машину, которую уже продали. Рассмотрим сумму платежа в 2025 году и изменения, действующие с 1 января.
Что такое транспортный налог
После регистрации автомобиля российским гражданином, информация передаётся в Федеральную налоговую службу. Последняя рассчитывает транспортный налог за финансовый год с учетом точного количества дней владения с начала января и отправляет квитанцию по адресу регистрации собственника примерно в августе—сентябре. Срок оплаты налога — до 1 декабря каждого года, поэтому налог за 2024 год нужно оплатить до 1 декабря 2025 года. 1К концу 2025 года подать декларации и заплатить налоги нужно будет не позднее первого декабря 2026 года.
Транспортный налог относится к региональным, а средства от него поступают в бюджет того региона, где зарегистрирован владелец транспорта. Расходы транспортного налога направляются на ремонт и строительство дорог и дорожной инфраструктуры конкретного региона. В ряде субъектов транспортный налог служит единственным источником финансирования для ремонта разбитых дорог или строительства новых.
Как рассчитывается транспортный налог
Основная методика расчета коэффициентов транспортного налога с 2003 года практически неизменна. Размер пошлины определяется мощностью автомобиля, поэтому суммы для разных категорий машин могут значительно отличаться. Полученные средства поступают в региональную казну. Из-за этого местные власти самостоятельно устанавливают коэффициенты транспортного налога, а также утверждают льготы и скидки для отдельных групп граждан.
Налоговый кодекс Российской Федерации установил следующие ставки транспортного налога за одну лошадиную силу: до 100 л.с. — 2,5 рубля, от 100 до 150 л.с. включительно — 3,5 рубля, свыше 150 и до 200 л.с. включительно — 5 рублей, свыше 200 и до 250 л.с. включительно — 7,5 рубля и свыше 250 л.с. — 15 рублей.
Если мощность автомобиля равна 175 лошадиных силам, то налог составит 875 рублей. В некоторых регионах налог может увеличиться до десятикратного размера по сравнению с базовой ставкой.
Владельцы автомобилей, будь то люди или организации, ежегодно получают от налоговой инспекции квитанцию с расчётом налога по установленному алгоритму.
Важно помнить, что владелец не может выбрать регион с наименьшими коэффициентами – автомобиль можно зарегистрировать в ГИБДД только по месту регистрации самого владельца транспортного средства.
Как отличаются ставки налога в регионах
В Ингушетии самые низкие ставки на авто: от 5 до 40 рублей за лошадиную силу. В Крыму и Ханты-Мансийском автономном округе (Югра) автомобили с маленькой мощностью стоят дешевле всего: там ставка для машин до 100 л.с. — 5 рублей, а до 150 л.с. — 7 рублей. Но более мощные машины в Югре стоят дороже, чем в Ингушетии.
В Свердловской области автомобилисты платят за маломощные машины 2,5 рубля, затем ставки возрастают до средних по стране. Аналогичные условия действуют в Магаданской области и Забайкальском крае, где ставки на машины до 100 и 150 л.с., соответственно, составляют 7 и 10 рублей, но не так сильно увеличиваются с ростом мощности. Владелец автомобиля мощностью более 250 л.с. в Магадане заплатит 45 руб., а в Забайкалье — 65 руб., что самые низкие ставки для мощных автомобилей после Ингушетии. Подобные условия (45 руб.) действуют в Приморье, но только для машин старше десяти лет.
В Якутии за автомобиль мощностью 200 сил придется платить 17 рублей, на Чукотке и Алтае — 20 рублей. Самые мощные автомобили содержать проще всего в Якутии, где ставка составляет 60 рублей. В Чечне она повышается до 91 рубля, в Дагестане — до 105 рублей. В Кемерово, считающемся «недорогом», самые мощные машины будут рассчитаны по ставке 135 рублей.
В Москве применяются приблизительно самые высокие ставки. 2], Санкт-Петербурге [3] и их областях [4В Москве машины с мощностью 120 лошадиных сил стоят 28 рублей за «лошадь».
На официальном сайте Федеральной налоговой службы есть сервис, позволяющий узнать ставки транспортного налога по региону.
Налог на роскошь
Владельцы автомобилей из категории «роскошных» обязаны уплачивать транспортный налог с повышенным налоговым коэффициентом. Список подобных транспортных средств размещен на сайте Министерства промышленности и торговли и актуализируется ежегодно в марте. 5].
Начало 2022 года характеризовалось тем, что в России роскошью считались автомобили, цена которых начиналась от трех миллионов рублей. 22 марта 2022 года Государственная Дума Ввела в действие закон об увеличении минимальной цены. Налог на роскошь теперь распространяется на легковые автомобили стоимостью от 10 миллионов рублей.
Если автовладелец приобрел машину стоимостью свыше 10 миллионов рублей, то стандартный транспортный налог по мощности необходимо будет умножить на специальный «роскошный» коэффициент.
Как напомнили в ФНСВ России для легких автомобилей, стоимостью более 10 миллионов рублей, применяется повышенный коэффициент 3, который водители именуют «налогом на роскошь». Этот коэффициент действует на автомобили:
- Стоимость варьируется от 10 до 15 миллионов рублей включительно, при этом возраст транспортного средства не превышает десяти лет.
- Стоимость начинается от 15 миллионов рублей, а год выпуска — не старше 20 лет назад.
В 2014 году в России ввели налог на дорогие автомобили. Сначала под него попадали премиальные и люксовые марки стоимостью свыше 3 млн руб.: Bentley, BMW, Aston Martin, Mercedes, Ferrari, Audi, Rolls-Royce и другие. Однако с тех пор стоимость машин выросла многократно: сначала из-за нехватки автокомпонентов, а затем — из-за ухода из России ряда производителей и приостановки их работы. В итоге в список роскошных моделей попали даже автомобили из массмаркета.
Льготы на транспортный налог
Разные категории собственников могут освобождаться от уплаты транспортного налога или платить его частично. Льготы по транспортному налогу зависят от региона и доступны как физическим лицам, так и организациям. В отдельных регионах льготы распространяются на владельцев электрокаров и машин на газу. Транспортный налог не платят за автомобили полиции, скорой помощи, МЧС и некоторых дорожных служб.
Владельцы автомобилей мощностью до 70 л.с. освобождены от налога. Налог не платят инвалиды, получившие машины через органы социальной защиты. От уплаты такого налога освобождены герои Советского Союза, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения в связи с авариями или ядерными испытаниями, а также инвалиды I и II группы.
В отдельных областях пенсионеры освобождены от уплаты налога. В других регионах эта группа граждан имеет скидки. Некоторые российские города предоставляют льготы матерям-одиночкам и родителям многодетных семей. Государство также может индивидуально снизить налог владельцам машин с доходом, не превышающим прожиточный минимум.
Чтобы узнать о льготах в своем регионе, воспользуйтесь соответствующей вкладкой сервиса ФНС.
Владельцы угнанных машин также могут не платить транспортный налог. Освобождаются от уплаты и владельцы утилизированных и сгоревших автомобилей, но для этого нужно сообщить об этом налоговикам. В противном случае пошлина будет продолжать начисляться.
С налогового периода 2022 года от уплаты налога освобождаютсяОрганизации, находящиеся на территории «Сириуса», могут использовать автомобили с только электрическими двигателями мощностью до 150 л.с. включительно.
Как проверить налог на машину
Водитель обычно не обязан самостоятельно определять размер налога. Налоговая служба выполняет этот расчёт на основании мощности двигателя и срока эксплуатации авто. специального онлайн-калькулятора на сайте налоговой службы.
Вначале задаем характеристики авто и срок, по которому нужно рассчитать налог.
Выполняем расчет. Калькулятор запросит информацию о машине, если её цена превышает три миллиона рублей.
Транспортный налог после начисления отображается в личном кабинете на сайте или в приложении ФНС, а также на портале Госуслуг.
Чтобы узнать сумму транспортного налога, можно посетить региональное отделение налоговой службы.
Если до первого декабря квитанция на оплату отсутствовала в почтовом ящике, это необходимо сделать именно так. Согласно российскому законодательству, несвоевременное информирование или отсутствие квитанции не освобождает от обязанности платить транспортный налог. Владелец автомобиля должен самостоятельно следить за этим вопросом и оплачивать налог вовремя.
Изменения в оплате транспортного налога с 1 января 2025 года.
Изменился порядок уплаты транспортного налога. В ФНС России пояснили, что все нововведения отражены в письме ведомстваОб исполнении Федерального закона от 31 июля 2023 года № 389-ФЗ (в отношении обложения собственностью налогами).
Вот самые главные дополнения:
С 2024 года транспортные средства специального назначения, предназначенные для использования в сельском хозяйстве, освобождаются от налогообложения.
Закон определяет порядок прекращения обложения налогом транспортного средства, находящегося в розыске по причине угона (хищения). Налогообложение таких машин прекращается с первого числа месяца начала розыска до момента возврата владельцу на основании заявления плательщика налогов в налоговый орган и предоставления подтверждающих документов (справка из МВД России, судебное решение и так далее).
Для упрощения процедуры и освобождения водителей от написания дополнительных заявлений начался регулярный информационный обмен ФНС России с организацией, уполномоченной МВД России, по предоставлению данных о транспортных средствах, находившихся в розыске из-за угона (хищения).
В законе определён порядок расчёта налога при смене места нахождения транспортного средства: сумма налога (сумма авансового платежа по налогу) рассчитывается по новому месту нахождения транспортного средства с первого числа месяца, который следует за месяцем изменения местонахождения. Для налогообложения место нахождения транспортного средства устанавливается в соответствии с пунктом 5 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации.
Налоговый орган обязан сообщить об исчисленной сумме налога не позднее пяти дней со дня получения сведений из государственного реестра аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц о представлении налогоплательщиком-иностранной организацией заявления о прекращении действия аккредитации филиала, представительства указанной иностранной организации, помимо случаев, предусмотренных п. 4 ст. 363 НК РФ.
Как заплатить транспортный налог
Транспортный налог можно оплатить в банке или с помощью банкомата по реквизитам из документа. Через онлайн-приложения банков также можно внести платеж, не выходя из дома. Некоторые банки могут брать процент за такие переводы. Многие автовладельцы предпочитают оплачивать бумажные квитанции через кассу Сбербанка.
Транспортный налог можно оплатить. через сайт ГосуслугЕсли в личном кабинете указана информация о машине, оплату можно произвести через личный кабинет приложения. на сайте ФНСМожно попасть туда либо через учетную запись Госуслуг, которая подтверждена, либо зарегистрировав новую учетную запись. Для оплаты налога в приложении ФНС можно использовать банковскую карту или систему быстрых платежей Apple Pay и Google Pay.
На максимальные ставки претендуют Москва, Санкт-Петербург и их области. В столице налог на автомобили начальной категории даже меньше.
Каковы последствия уклонения от уплаты транспортного налога?
Не оплатив транспортный налог до 1 декабря, налоговая служба начнет взимать пени за каждый день опоздания. Пеня — это штраф за несвоевременную уплату налога. Если транспортный налог за 2024 год не будет уплачен 1 декабря 2025 года, а 10 декабря, то пеня будет начислена за девять дней просрочки.
Если водитель упустит ежегодную оплату транспортного налога, ФНС направит ему требование в течение трех месяцев. С момента получения уведомления должнику отводится восемь дней. В противном случае через суд в принудительном порядке будут взыскивать налог, штраф и пени, начисляемые с первого дня просрочки задолженности.
Если недостаточно средств на банковской карте владельца машины, счет могут заблокировать. Приставы вправе описыть имущество должника и передать сведения о его долгах таможне для предотвращения выезда за границу. Водители, скрывшие от налоговой факт владения автомобилем, оплатят налог и дополнительно уплатят 20%.
Как поступить, если авто было реализовано, но оплата за транспортный налог поступает?
После продажи авто транспортное средство остается зарегистрировано на прежнем владельце. продолжает приходить транспортный налогЗаключить договор купли-продажи автомобиля не снимает всех обязательств по предыдущей машине.
В случае непогашения транспортного налога до первого декабря, налоговая инстанция приступит к начислению пеней за каждый прошедший день.
Согласно Налоговому кодексу, транспортный налог платит владелец машины. 6Налог по закону привязан к факту регистрации автомобиля. Изменение регистрационных данных происходит по заявлению нового собственника машины. По закону новый владелец должен обратиться в ГАИ в течение десяти дней после покупки, а потом еще десять дней ГАИ отправляет данные в налоговый орган, который прекращает считать налог прежнему владельцу.
Важно помнить, что новые владельцы иногда затягивают с перерегистрацией авто. Юристы советуют добавить в договор купли-продажи пункт об оплате покупателем продавцу транспортного налога после продажи, если новый владелец не зарегистрирует машину в течение десяти дней с момента сделки. Через десять дней просмотру информации о регистрации автомобиля всё равно стоит уделить внимание. Если сведения не изменились, нужно написать заявление о прекращении учета и приложить договор купли-продажи.
Обмен информацией между ведомствами совершается электронно, однако возможны ошибки из-за человеческого фактора. При выявлении ошибок или неверных начислений после контакта с ГАИ необходимо обратиться в налоговую службу. Перерасчёт обычно выполняется за десять рабочих дней.
Отмена транспортного налога
Многие представители законодательной власти и общественности выступают за отмену транспортного налога или предоставление дополнительной поддержки автомобилистам. в Госдуме предложили ввести льготыИван Сухарев предложил предоставлять водителям, соблюдающим правила дорожного движения, скидку в 50% на оплату транспортного налога.
Владельцы роскошных автомобилей платят транспортный налог с увеличенным коэффициентом. Список таких машин публикуется Министерством промышленности и торговли и обновляется ежегодно в марте.
Депутаты от Справедливой России предлагали ввести налог в цену топлива. По их мнению, пользователь платит за топливо при его использовании: заправляясь бензином или дизтопливом, водитель оплачивает налоги в казну. Главе партии Сергею Миронову кажется бессмысленным существование транспортного налога и акцизов на нефтепродукты, так как это означает двойную оплату с одной стороны – пользование автомобилем.
В 2012 году идею отмены налога поддерживал президент России, за такое решение выступало руководство Министерства транспорта и Федерация автовладельцев России, но правительство оставило… отрицательный отзывПредложение Миронова отклонили, аргументируя тем, что транспортный налог поступает в региональный бюджет, а акцизы – в федеральный. Отмена налогов приведет к сокращению доходов регионов, предназначенных для дорог, и компенсация потерь грозит увеличением ставок на топливо, что повлечет рост цен на все товары.
«Это известная позиция Минфина. Акцизы составляют уже 30% в стоимости бензина и собираются автоматически — в отличие от транспортного налога, сбор которого не превышает 50%. Вклад транспортного налога и акцизов в формирование дорожных фондов несопоставим, и связывать одно с другим, мягко говоря, некорректно», — отвечал инициатор отмены налога.