Приятная новость для некоторых: в определённых ситуациях часть средств, потраченных на обучение в автошколе, подлежит возврату. В чём заключается условие?
Возможен ли налоговый вычет за обучение в автошколе?
Для получения налогового вычета за обучение в автошколе нужно, чтобы у автошколы была лицензия на образовательную деятельность, а также постоянная регистрация и официальное трудоустройство у обучающегося, выплачивающего налог на доход физических лиц.
Таким образом, право на налоговый вычет отсутствует у тех, кто не уплачивает НДФЛ.
- ИП и самозанятые;
- безработные;
- работающие неофициально;
- неработающие пенсионеры;
- Человеки, потратившие на обучение средства из материнского капитала.
- Люди, получающие исключительно неуплатные государственные пособия.
- Жители России, находящиеся за пределами страны свыше 183 дней в течение года.
О каких лицах могут быть налоговые вычеты при обучении в автошколе?
Вычет доступен не только за личное образование, а также:
- Одного из членов семьи.
- В отношении детей до двадцати четырёх лет (подробности по получению этого вычета приведённы далее).
- братьев и сестер до 24 лет;
- Попечителя, у которого есть нетрудоспособный человек в возрасте до восемнадцати лет, или бывший подопечный, которому исполнилось от восемнадцати до двадцати четырех лет.
В 2025 году обучающийся может подать заявление на вычет за 2022, 2023, 2024 годы.
Возможен возврат средств после обучения в автошколе?
Налоговый вычет за обучение в автошколе – 13% от уплаченной суммы, но не более 120 000 рублей в год. При оплате обучения стоимостью 40 000 рублей возврат составит 5200 рублей.
Как получить налоговое возмещение за обучение вождению.
Чтобы получить вычет, необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ в любой день после окончания года, когда была внесена сумма за обучение в автошколе. Не учитывается дата завершения обучения. Вычет можно получить за три предыдущих года. В 2025 году обучающийся имеет право заявить вычет за 2022, 2023, 2024 годы.
Чтобы ускорить процесс и не ждать окончания года внесения платы за обучение в автошколу, нужно получить в ИФНС уведомление о праве на льготу и передать его бухгалтерии организации. Со следующего месяца удержание НДФЛ из зарплаты будет приостановлено. Такое положение сохранится до конца года или до полного использования налогового вычета за обучение в автошколе, что наступит раньше.
При наличии помимо вычетов заявленных доходов налогоплательщику необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчетным. Проверка документов занимает до трех месяцев. При положительном решении сумма вычета поступает на счет декларанта в течение 30 дней.
Вычет по налогам за обучение в автошколе — это 13% от оплаченной суммы, но не более 120 000 рублей в год.
Необходимые документы
Для получения налогового вычета по обучению в автошколе нужно собрать документы. В набор входят:
- паспорт;
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- Заявление о возврате налога на доходы физических лиц с указанием величины вычета и реквизитов банковского счёта для перевода денег.
- Документ о доходах за год обучения, выданный работодателем по форме 2-НДФЛ.
- копия договора на образовательные услуги;
- Копия свидетельства о регистрации автошколы (при отсутствии такового в договоре).
- Ксерокопия документа об оплате обучения в автошколе.
- Документ, подтверждающий очное обучение и степень родства, необходим, если заявитель оплачивал образование детей, подопечных или братьев/сестёр.
Вычет по налогам за обучение супруги в автошколе
Если один из супругов оплатил обучение второго в автошколе, то лично получить налоговый вычет может только обучавшийся супруг после подачи декларации по форме 3-НДФЛ и заявления на возврат НДФЛ. Доходы пары (кроме денежных средств со специальным целевым назначением), полученные в период брака, считаются совместно нажитыми.
Если супруг оплатил обучение другого в автошколе, то налоговый вычет получит лично именно тот, кто обучался.
Вычет по налогам за обучение детей или подопечных в автошколе.
В получении налоговых вычетов за обучение детей или подопечных в автошколе существуют некоторые особенности.
- льгота прибавляется к вычету, сумма которого не превышает 120 000 рублей в год.
- Максимально возможная сумма для получения налогового вычета на оплату очного обучения детей или подопечных — 50 000 рублей ежегодно.
- Налоговый вычет за очное обучение для каждого ребенка или подопечного равен 13% от стоимости обучения, но не более 50 000 рублей в год. Максимальная сумма единовременной компенсации составляет 6500 рублей. Законом не установлено ограничение на количество таких выплат.
- Чтобы получить налоговый вычет, нужно заключить договор обучения детей или подопечных в автошколе на того из родителей или опекунов, кто платит НДФЛ.