Автомобили под налог на роскошь в 2025 году: список

Специалисты обозначили сроки уплаты налога на роскошь в 2025 году.
До конца 2025 года водителям необходимо уплатить транспортный налог за 2024 год. Минпромторг выпустил новый список дорогих автомобилей, для которых повышенный налог будет взиматься с 2026 года. Как рассчитать налог на роскошь?

платить налог на роскошьДо середины 2025 года владельцы автомобилей получат уведомления о необходимости оплатить транспортный налог за 2024 год до конца 2025 года. Для более дорогих моделей предусмотрено традиционное начисление повышенного налога – налога на роскошь. Порядок уплаты транспортного налога был изменен, и надбавку на роскошь решено будет начислять непосредственно на модели. Стоимость начинается с десяти миллионов рублей, а не с трёх, как прежде. .

Когда настанет время уплачивать налог с предметов роскоши?

в ежегодно формируемый Минпромторгом России С начала налогового периода 2022 года список автомобилей, облагаемых повышенным транспортным налогом, был изменен.

Владельцы автомобилей получат квитанции за 2024 год в 2025 году.

С 2023 года налоговая служба учитывает отмену повышающих коэффициентов для легковых автомобилей стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей и от 5 до 10 миллионов рублей. Налог на роскошь будет начисляться только на машины, цена которых превышает 10 миллионов рублей. Перечень таких моделей ранее публиковал Минпромторг.

В результате лимит вырос более чем на треть. Без таких мер от государства «премиум» сейчас могли бы составлять многие машины, которые выпускаются в России; к примеру, отечественная Lada Vesta у дилеров стоит больше двух миллионов рублей.

В 2025 году Федеральная налоговая служба отправит владельцам автомобилей налоговые уведомления, где будет использоваться коэффициент 3. Срок оплаты – не позднее 2 декабря 2025 года.

Как в 2025 году считают транспортный налог

Расчёт транспортного налога для автомобилей из списка роскошных производится по специальной формуле. В основу взята действующая схема расчёта налога с 2003 года: число лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая связана с мощностью.

Каждый регион устанавливает собственную размер ставки пошлины. В Москве минимальная ставка составляет 12 рублей за одну лошадиную силу, что применяется к автомобилям мощностью до 100 лошадиных сил. Автомобили мощностью от 225 до 250 л. с. облагаются ставкой в 75 рублей, а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставкой в 65 рублей за одну лошадиную силу.

В России для автомобилей с двигателями, имеющими мощность свыше 250 лошадиных сил, установлена единая ставка за каждый «лошадка» — 150 рублей. Её умножают на число лошадиных сил. Для дорогих машин из перечня действует дополнительный коэффициент — 3. Поэтому большинство автопроизводителей стараются адаптировать свои двигатели и предлагать их мощностью не выше 249 л.с., тогда за каждый «лошадку» приходится платить не более 75 рублей.

Для расчета транспортного налога по любому автомобилю налоговую ставку умножают на мощность двигателя. Для дорогих машин к результату добавляется ещё один множитель — коэффициент стоимости авто. :

• Категория 3 охватывает легковые автомобили среднего ценового сегмента, оцениваемые от 10 до 15 миллионов рублей включительно, выпуск которых осуществлен не позднее 10 лет назад.
• Требования относятся к легковым автомобилям средней ценовой категории стоимостью от пятнадцати миллионов рублей, выпуск которых совершен не более двадцати лет назад.

Какие модели облагаются налогом на роскошь?

В обновленном к 30 марта 2024 года списке Минпромторга насчитывается 295 моделей стоимостью от 10 до 15 миллионов рублей (выпущенных не более десяти лет назад) и 222 модели стоимостью от 15 миллионов рублей (выпущенных не более двадцати лет назад), всего — 517 моделей. В прошлом году количество «роскошных» моделей составляло 449, а в 2022 году — 345.

В список цен от 10 до 15 миллионов рублей вошли модели таких марок:

• Aston Martin,
• Audi,
• Bentley,
• BMW,
• Cadillac,
• Chevrolet,
• Ferrari,
• Genesis,
• Jaguar,
• Jeep,
• Lamborghini,
• Land Rover,
• Lexus,
• Maserati,
• Mercedes-Benz,
• Porsche,
• Rolls-Royce.

В этом месте появились также китайские марки – HiPhi, Hongqi, LiXiang, Voyah и Zeekr.

К категории «роскошных» относятся некоторые модели.

• Aston Martin Vantage,
• Audi A8,
• Audi Q8,
• Audi S6,
• Bentley Bentayga,
• BMW 730,
• BMW X7,
• Ferrari California T,
• Genesis G90,
• Jaguar F-Type,
• Jeep Grand Cherokee,
• Land Rover Defender,
• Lexus LS350,
• Mercedes-Benz G 63 AMG,
• Porsche 911,
• Rolls-Royce Ghost,
• Voyah Dream.

В перечне машин стоимостью от десяти до пятнадцати миллионов рублей и возрастом до двадцати лет есть модели марок Aston Martin, Audi, Bentley, BMW, Bugatti, Cadillac, Ferrari, Lamborghini, Land Rover, Lotus, Maserati, Mercedes-Benz, Porsche и Rolls-Royce.

Попали в список и российские Aurus:

• Senat,
• Senat Armored,
• Senat Long,
• Senat Long Armored.

Опять же, не обошлось без роскошных «китайцев»:

• Byd Yangwang U8 Deluxe Edition,
• Hongqi H9+ Edition One,
• M-HERO 917 EVR.

Рассчитаем транспортный налог на бензиновую модель Aston Martin V12 Vantage S Coupe с двигателем объемом 5 935 см3 и возрастом от девяти до десяти лет включительно. Мощность двигателя равна 573 л.с., а налог определяется по формуле: 573 л.с. х 150 руб. х 3 = 257 850 руб. Налог на гибрид LiXiang L9 4WD (449 л.с.) составит: 449 л.с. х 150 руб. х 3 = 202 050 руб.

Кто может не платить налог на роскошь

Транспортный налог уплачивают владельцы транспортных средств, состоящие как физических, так и юридических лиц. Полученные средства направляются в региональную казну. В различных субъектах России действуют различные льготы, освобождающие некоторые категории владельцев от уплаты налога.

Льготниками по федеральному уровню считаются, среди прочего, герои Советского Союза, инвалиды боевых действий и Великой Отечественной войны, ветераны труда, пострадавшие от радиации и облучения вследствие аварий или ядерных испытаний, а также лица с I и II группой инвалидности (но только на одно транспортное средство). В Москве и некоторых других субъектах от транспортного налога освобождается один из родителей ребенка-инвалида. В многодетных семьях с тремя и более детьми льгота по транспортному налогу предоставляется одному из родителей на одно транспортное средство. В ряде регионов от транспортного налога освобождены матери-одиночки.

Физические лица не обязаны рассчитывать транспортный налог самостоятельно: это делают в ФНС, имеющие всю необходимую информацию о транспортном средстве, собственнике и сроке владения.

Верховный суд в конце августа 2022 года разъяснил: «налог на роскошь» могут взыскать с автовладельцев, даже если транспортное средство отсутствует в официальном перечне Минпромторга. Такое решение было вынесено по обращению московской компании, которой ФНС доначислила 450 тыс. руб. за несколько седанов (Mercedes-Benz S 400 4 MATIC, Mercedes-Benz S 350D 4 MATIC) и внедорожников (Toyota Land Cruiser 200, Lexus LX 570 и Audi Q5 quattro 45 TFSI R4 183 кВт S tronic).

Выборочные модели

Список машин среднего ценового диапазона (от 15 миллионов рублей), выпущенных за последние двадцать лет.

Новичками в этом списке стали:

• Электрический автомобиль Voyah DREAM с большим запасом хода.
• Zeekr 4WD WE EDITION (электрический привод);
• LIXIANG 4WD Max (электрический привод);
• HiPhi 4WD 4-местный (электрический привод);
• Hongqi E-HS9 Executive EU (электрический привод).

Рассмотрим налог на роскошь для гибридного автомобиля Voyah Dream EVR Long Range в качестве примера. Мощность этого гибрида составляет 422 лошадиные силы.

Соответственно: 422 л.с. х 150 руб. х 3 = 189 900 руб.

Налог на роскошь для гибрида LiXiang L9 4WD (449 л. с.) составляет 202 050 рублей: 449 лошадиных сил умножить на 150 рублей и на 3.

Что будет, если не заплатить

Согласно российским законам, оплата транспортного налога за прошлый год возможна до начала декабря текущего года. Таким образом, до декабря 2025 года нужно заплатить налог за 2024 год. С первого дня просрочки начисляются пени. Самый удобный способ оплаты – через интернет: на сайте ФНС или в личном кабинете портала Госуслуг.

В Налоговом кодексе установлен порядок начисления пеней по налогам. Налоговая инспекция может назначить штраф — 20%, а при наличии доказательства умышленной неуплаты — 40% от суммы недоимки. Должнику налоговый орган отправит извещение с требованием оплатить задолженность, после чего будет запущена процедура принудительного взыскания через суд и исполнительный лист: сумма долга будет списана со счета в банке или удержана с собственника судебными приставами.

Нужно ли будет оплачивать, если транспортное средство отсутствует в данном перечне?

Незамещение моделей в списке не освобождает от уплаты налога на роскошь. вынес Верховный судПоводом для разъяснений послужило обращение московской компании, которой ФНС начислила дополнительный налог в размере 450 тысяч рублей за несколько седанов (Mercedes-Benz S 400 4 MATIC, Mercedes-Benz S 350D 4 MATIC) и внедорожники (Toyota Land Cruiser 200, Lexus LX 570, AUDI Q5quattro 45 TFSI R4 183 кВт S tronic).

Компания утверждала, что подобных машин нет в списке Минпромторга, а значит, дополнительно платить за них не нужно. Однако налоговый орган доказал соответствие этих автомобилей описаниям схожих моделей из списка Минпромторга, и доплата налога все-таки требуется.

---